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一、 课程宗旨
每个企业都希望做“百年老店”。我们研究了近百个百龄企业，发现他们有一个共同的特点：有一个不断完善的内部控制系统和内部控制流程。这就确保企业在发展期能够冷静地分析企业面临的内外风险，在市场环境变化时能够及时调整企业运营的方向。本次培训系统阐述对如何建立企业的有效内部控制系统，八大业务流程中控制和审计实务。注重实务将是本次培训最大特色。
通过本次培训，能够使您对以下几个困惑问题得到启发
如何应用科学先进的内部控制和内部审计技术，评价企业的经营风险？
如何通过有效地控制企业各环节的运营管理，确保经营的有效性和效率？
如何通过合理的内部审计，挖掘组织潜在风险和经营管理的漏洞？
每个业务循环重要的控制点有哪些？每个控制点如何控制，如何审计？
如何构建企业内部的“游戏”规则，促进企业稳定发展．．．．．．
二、 课程内容大纲
F 内部控制
2 什么是内部控制
l 内部控制的定义
l COSO委员会和COSO报告
l 内部控制的组成要素与分类
l 内部控制的目的
2 内部控制和内部审计的关系
2 如何设计有效的内部控制
l 内部控制制度设计考虑的关键因素
l 内部控制制度设计步骤
l 内控制度的设计和实施的要点
2 如何自我评估内部控制的有效性
2 如何有效的贯彻内部控制
F 信息品质与企业内部控制
2 信息品质
l 信息品质的特性及重要性
l 如何通过内部控制提升信息品质
l 如何确保信息品质
2 企业风险评估与控制
l 信息的相关性分析
l 企业营运风险的种类
l 企业风险评估与控制
2 审计人员如何盘点企业风险
l BRI（BUSINESS RISK INVENTORY）的功能
l 辩认TOM风险因素的方法
l 整合与分析风险
l 编制风险清单及风险问卷
l 精制风险清单
l BRI对审计规划的影响
l BRI之维护与更新
2 企业风险管理的控制与监理作业
l 内部审计的绩效标准
l 风险管理与其对审计世界之影响
l 内部控制评估的最新技术
l 企业监理审计
F 内部审计
2 什么是内部审计
l 内部审计的发展与变革
l 内部审计的功能与职责
l 内部审计的组织机构
l 内审人员的角色定位和变迁
2 内部审计基础
l 内部审计的目标与任务
l 内部审计的成功要素
l 内部审计的绩效标准
F 不实财务报表的审计
l 财务报表常见错误与舞弊
l 内部信息风险模式
l 分析性监控BOA与AMP技术
l 审计风险（DR）评估
l PFR、CFR与BVR技术
F 八大循环地内部控制和内部审计实务
l 销售与应收帐款循环
4 订单、信用、物流、发票、应收帐款、票据以及客户投诉
l 采购与应付帐款循环
4 请购、采购、授权、验收、退货、供应商、应收帐款以及付款
l 生产循环
4 产能、计划、领料、生产、品质、存货管理以及存货帐务
l 研发循环
4 基础研究、产品设计、技术研发、新产品试制与测试、研发信息以及档案管理
l 人力资源循环
4 人力资源规划、人事作业、招聘、培训、升迁、考核以及薪资
l 融资理财循环
4 借款审核、借款和约、抵押、还款和付息、股票以及债券
l 投资循环
4 短期投资、长期投资、投资分析作业
l 固定资产循环
4 固定资产的购买、租赁、保管、使用、报废以及档案管理
案例讨论与实务解答
三、 授课时间表
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F 内部控制 2 什么是内部控制 l 内部控制的定义 l COSO委员会和COSO报告 l 内部控制的组成要素与分类 l 内部控制的目的 2 内部控制和内部审计的关系 2 如何设计有效的内部控制 l 内部控制制度设计考虑的关键因素 l 内部控制制度设计步骤 l 内控制度的设计和实施的要点 2 如何自我评估内部控制的有效性 2 如何有效的贯彻内部控制 |
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F 信息品质与企业内部控制 2 信息品质 l 信息品质的特性及重要性 l 如何通过内部控制提升信息品质 l 如何确保信息品质 2 企业风险评估与控制 l 信息的相关性分析 l 企业营运风险的种类 l 企业风险评估与控制 2 审计人员如何盘点企业风险 l BRI（BUSINESS RISK INVENTORY）的功能 l 辩认TOM风险因素的方法 l 整合与分析风险 l 编制风险清单及风险问卷 l 精制风险清单 l BRI对审计规划的影响 l BRI之维护与更新 2 企业风险管理的控制与监理作业 l 内部审计的绩效标准 l 风险管理与其对审计世界之影响 l 内部控制评估的最新技术 l 企业监理审计 F 内部审计 2 什么是内部审计 l 内部审计的发展与变革 l 内部审计的功能与职责 l 内部审计的组织机构 l 内审人员的角色定位和变迁 2 内部审计基础 l 内部审计的目标与任务 l 内部审计的成功要素 内部审计的绩效标准 |
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F 不实财务报表的审计 l 财务报表常见错误与舞弊 l 内部信息风险模式 l 分析性监控BOA与AMP技术 l 审计风险（DR）评估 l PFR、CFR与BVR技术 F 八大循环地内部控制和内部审计实务 l 销售与应收帐款循环 订单、信用、物流、发票、应收帐款、票据以及客户投诉 |
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l 采购与应付帐款循环 4 请购、采购、授权、验收、退货、供应商、应收帐款以及付款 l 生产循环 4 产能、计划、领料、生产、品质、存货管理以及存货帐务
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l 研发循环 4 基础研究、产品设计、技术研发、新产品试制与测试、研发信息以及档案管理 l 人力资源循环 4 人力资源规划、人事作业、招聘、培训、升迁、考核以及薪资 l 融资理财循环 4 借款审核、借款和约、抵押、还款和付息、股票以及债券 l 投资循环 4 短期投资、长期投资、投资分析作业 l 固定资产循环 4 固定资产的购买、租赁、保管、使用、报废以及档案管理 案例讨论与实务解答 |
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