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内部控制自我评价
一、内部控制评价的作用
1）有助于企业自我完善内控体系 2）有助于提升企业形象和公众认可度
3）有助于实现与外部监管的协调互动
二、内部控制评价对象
（一）设计有效性
1）设计的合理性 2）设计的适当性
（二）运行有效性
1）运行有效性的涵义 2）运行有效性的判断标准
三、内部控制评价的组织形式和职责
（一）内部控制评价的组织
1）内部控制评价机构必须具备的条件 2）实践中常见的几种组织形式
（二）内部控制评价中的职责
1）董事会的职责 2）经理层的职责
3）内部控制评价机构的职责 4）专业部门的职责
四、内部控制评价的原则
1）全面性原则 2）重要性原则
3）客观性原则
五、内部控制评价报告
1）评价报告的类型 2）评价报告必须具备的内容
六、企业内部控制检查评价
（一）检查评价的内容
1）关注内部控制五要素 2）关注设计与运行的有效性
（二）评价工作底稿设计
1）公司层面控制工作底稿的设计 2）业务层面控制工作底稿的设计
3）检查评价汇总表的设计 4）内部控制缺陷认定汇总表的设计
（三）检查评价的方法和程序
1）检查评价的方法 2）检查评价的程序
（四）不同检查评价的实施
1）季度测试的实施 2）年度综合检查的实施
3）专项检查的实施
（五）内控测试主要实务案例
1）内部测试流程案例 2）抽样方法说明及相关案例
3）测试方法及相关案例 4）企业内控测试通知范例
5）测试报告范例 6）内控综合检查评价方案范例
七、内部控制缺陷认定案例
（一）非财务报告内部控制缺陷认定案例
1）定性标准 2）定量标准
（二）财务报告内部控制缺陷认定案例
1）定性标准 2）定量标准
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