【财务分析实战——以Excel为工具】

主讲人：庄维雨

讲课时间：两天

课程对象：财务管理人员、会计核算人员

课程背景：

当下，技术创新和全球金融危机时刻促动着转型中的我国企业财务管理去经历更为深刻的变革。

企业如果要在瞬息万变的市场竞争环境中站稳脚跟、立于不败之地，一方面要积极向外开拓市场，努力保持竞争优势，另一方面应苦练内功，有效地实施财务管控。财务管控的基础是在财务活动发生的过程中及时记录、汇总和分析各种财务数据，以便及时发现并解决所存在的问题，并进一步对可能发生的风险提前预警，从而可以有针对性地采取应对措施。由于当今社会企业的理财环境发生了深刻的变化，财务活动的内容日益丰富也日益复杂，因此财务人员仅靠传统的手工计算方法开展财务分析、财务管理工作难以满足有效地加强财务管控的需要。

当今社会，财会人员的供给量很大，用人单位对财会人员的需求量也很大。遗憾的是，财会人员找不到满意的工作，用人单位也招不到合适的财会人才。大量的财会人员整日游走在各大人才市场之间，用人单位也疲于财会人才的招聘。在职财会人员，虽然工作非常努力，却很难得到老板的肯定……

课程宗旨：

1. 提升工作效率—学会以Excel为工具对财务数据进行记录、汇总和分析的方法和技巧，可以大幅度地提高工作效率，事半功倍地解决各种财务问题。

2. 解决财务难题—财务工作中诸多用手工方式近乎无法解决的难题，对Excel来说，是轻而易举的事情。如，变量关系分析、财务预测、单变量求解等。

3. 发现管理问题—利用Excel提供的工具对财务数据进行汇总、分析，可以抽丝剥茧，迅速发现管理问题，为财务管控提供决策依据。

4. 降低企业成本—利用Excel提供的工具，既可以及时发现管理问题，堵塞管理漏洞，从而避免不必要的成本、费用的发生，也可以提升工作效率，间接降低企业成本。

课程特色：

 循序渐进—鉴于当下企业财会人员对诸多Excel应用并不熟练的现状，我们从基础讲起，循序渐进地进行教学。

 案例丰富—纯粹的理论教学很难让学员将所见所学与实际工作联系起来。为此，庄老师精心选择了诸多案例，定能给各位学员良好的启迪。

 知行合一—知道不一定能做到，庄老师后续的微咨询课程可以更加有针对性地提供企业现实管理问题的答疑解惑。

课程收益：

l 通过学习并灵活运用Excel提供的工具对财务/业务数据进行记录、汇总和分析，降低工作差错、提升工作效率。

l 通过学习并灵活运用Excel中的回归分析、单变量求解等工具，创造性地解决变量关系分析、财务预测等财务难题。

l 通过学习并灵活运用Excel提供的工具对财务数据进行汇总、分析，迅速发现管理问题，为财务管控提供决策依据。

l 通过学习并灵活运用Excel提供的工具，提升工作效率、及时发现管理问题、堵塞管理漏洞降低企业运营成本。

课程大纲：

第1讲 Excel财务分析必备

一、 公式、函数与名称应用

1. 公式输入规则与编辑操作

² 公式的输入（课堂不讲，需自学）

² 公式的修改（课堂不讲，需自学）

² 公式的移动和复制（一带而过）

² 公式和函数的使用技巧1：让工作表中的所有公式快速现身

² 公式和函数的使用技巧2：将公式的计算结果转换为数值

2. 单元格引用方式及公式快速复制（一带而过）

3. 函数应用的基础知识

² 函数的结构（课堂不讲，需自学）

² 函数中的参数类型（课堂不讲，需自学）

² 公式和函数的使用技巧1：快速查找需要的函数

² 公式和函数的使用技巧2：查找函数的具体帮助

4. 名称的创建与应用

² 创建名称的三种方式

² 实际应用1：定义名称简化公式

² 实际应用2：名称与数据有效性

5. 常用函数应用实例

（1） 大宗函数

•Sum（求和）函数/Average（求平均值）函数（课堂不讲，需自学）

² 实际应用1：员工年度考核成绩统计

² 实际应用2：员工毛利统计

•If（条件）函数

² 实际应用1：IF函数自动登帐

•Sumif（条件求和）函数/Countif（条件计数）函数

² 实际应用1：销售人员业绩统计

•Vlookup（列查找取数）函数/Hlookup（行查找取数）函数（一带而过）

² 实际应用1：个人所得税税率查询

² 实际应用2：员工信息查询

·Count（数字计数）函数/CountA（非空单元格计数）函数

² 实际应用1：已领工资人数统计

² 实际应用2：资料完整度检查

（2） 财务函数

•PV（现值）函数/FV（终值）函数

•PMT(年金付款)函数/NPER(年金期数)函数/RATE（年金利率）函数

•IRR（内部报酬率）函数

•NPV（净现值）函数

二、 数据展现

1. Excel图表功能分类

² 对数据大小进行比较

² 对数据的占比进行分析

² 对数据的趋势进行分析

² 对数据的相关性进行分析

² 对数据进行其他分析

2. 常规图表的绘制与修改（课堂不讲，需自学）

² 柱形图

² 条形图

² 折线图

² 饼图

3. 复杂图表的绘制与修改

² 组合图

² 改造组合图

4. 常见的Excel图表实际应用案例演示与练习

² 实际应用1：计划完成情况（改造组合图）

² 实际应用2：利用图表工具分解混合成本（XY散点图）

第2讲 经典应用案例解析

一、 财务报表分析

1. 财务报表的结构分析

2. 财务报表的趋势分析

3. 财务比率指标分析

二、 盈亏平衡分析

1. 量本利分析的基本假定

2. 混合成本的分解

3. 单品种盈亏平衡点的计算

² 用Excel公式计算盈亏平衡点

² 用Excel公式计算目标利润销售额

² 运用单变量求解工具计算盈亏平衡点

4. 多品种盈亏平衡点的计算

5. 实现目标利润的单一措施分析

6. 目标利润的多因素敏感性分析

7. 绘制动态盈亏分析面积图

8. 绘制动态盈亏分析折线图

三、 杠杆分析

1. 营业杠杆系数

2. 财务杠杆系数

3. 复合杠杆系数

4. 拓展

四、 财务预测

1. 销售百分比法

² 预测利润表

² 预测资产负债表

² 自主式融资需求

² 应用迭代来消除自主式融资需求赤字

2. 其他预测方法

² 利用相关函数预测

² 利用绘图工具预测

² 利用数据分析工具预测（回归分析法）

五、 投资项目分析

1、 投资项目的现金流量计算

2、 计算投资回收期

3、 计算净现值

4、 计算盈利能力指数

5、 计算内部收益率

6、 敏感度分析