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资料管理与保密
发布：蒋海昌 2015-02-09
第一条现金记账凭证及日记账的输出及保管
现金收付业务要做到当日业务当日清。现金记账凭证一律由专职会计人员手工做记 账凭证，审核无误后当日输人计算机并打印出现金日记账页，审核后交现金出纳人员核对 现金库存，相符后出纳员及主管负责人在账页上盖章，按月编页码装订成册加盖封印，年 终将各月现金日记账顺序装订成册，加盖封印妥为保管。
第二条银行记账凭证、账册的输出与保管
银 行记账凭证分机制凭证和手编记账凭证两种。有关财务人员必须及时把经审核无 误的原始凭证或手编凭证，当日输人计算机并打印银行日记账，以保证银行出纳当日业务 当日清。银行账页经出纳审核无误后，出纳和主管会计签字盖章，按日装订成册，年终将 各月银行日记账顺序装订成册，并加盖封印，妥为保管。
现金、银行记账凭证可采取汇总的方式，装订成册，妥为保管。
第三条转账凭证的输人、输出与保管
转账凭证包括手编凭证和机制凭证两种，有关会计人员应及时将审核无误的原始凭 证或手工编制的记账凭证，输人计算机。机制凭证在输入计箅机后要打印输出，并与手编凭证同样装订成册，妥为保管上一篇:会计档案
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