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一、规范核算
1、规范核算是规范管理的基础、规避个人风险的手段。
案例：施工企业的核算、国资委二级企业的工资总额使用
2、单户企业规范核算包括四个环节
2.1原始凭证的产生
2.2原始凭证的传递
2.3由原始凭证到记账凭证
2.4由记账凭证到报表
3、集团型企业规范核算要做好四件事情
3.1规范、统一的会计核算办法
3.2统一、适度集中的财务组织
3.3制度化的会计检查、有效的内部审计
4、不要过分追求所谓的创新
案例：国有企业流程创新
5、缴纳不该缴纳的税款是吃亏，不交应该缴纳的税款还是吃亏
案例：虚开增值税专用发票
二、流程前移、有效控制
1、为什么要流程前移
1.1企业会计准则的影响
1.2对内部控制的重视
1.3资本市场的刚性要求
1.4上级单位、国资委的考核要求
案例：零售企业合同会签
2、现有的财务工作存在的问题
2.1前端业务做事，后端财务做账
2.2会计处理甚至造假
2.3会计风险、资金风险、税务风险
3、如何前移
3.1改制度管理为流程管理
3.2财务要控制两种点：一是影响报表的点，二是生成报表信息的点
案例：智能化资金管控
4、我们理解的内部控制对吗
4.1应该如何认识内部控制，内部控制、制度管理、质量控制的关系
4.2内控手册、制度汇编、质量认证，如何不造成基层员工的混乱？
4.3财务在内部控制中的定位问题
案例：央企内控手册的案例
三、重视制度、服务管理
1、由信息收集者到风险控制中心的转变
1.1财务不是服务员，领导不仅仅是业务干部
案例：预算指标执行
1.2一个核心的理念是，要让企业的财务工作no surprise
2、财务要学会用制度办事
2.1要用制度约束人，不要总是通过私人关系、甚至祈求干财务工作
2.2通过制度，变被动为主动
案例：集团公司财务考核
3、预算管理中，如何用制度解决目标难以确定的问题
3.1现有的预算目标确定问题：会哭的孩子有奶吃
3.2如何通过制度，让预算责任单位在编制预算时说实话
案例：预算指标分解
四、制度化检查、有效的内审
1、不可会计检查内审化，内部审计外包化
2、会计检查查核算
3、内部审计审流程
案例：电力企业多经企业的收入确认
五、积极沟通、热心服务
1、财务不能总是等着被动
2、善于把沟通的结果制度化
3、财务人员要提高与人打交道的水平
4、财务的服务职能定位：以信息为基础
5、财务分析是财务服务职能的重要体现
5.1给谁做分析？
5.2分析什么？
5.3如何分析？
5.4分析了干什么？
案例：财务分析
6、以部门背对背打分考核财务部门的做法对吗？
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