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第一天 如何透过报表快速识别企业经营风险点？
第一部分： 传统财务报表分析
1. 哈佛财务报表分析框架
2. 财务报表分析的逻辑思路与切入点
3. 财务报表分析的三大功能
4. 财务报表分析的三元素
5. 财务报表三元素与企业价值管理和企业财务危机
6. 如何把握经济景气、股市行情与财务报表之间的关系
7. 企业财务指标体系及其关系
8. 资产负债表分析与经营决
案例分析：
Ø 某控股集团的现金管理策略和财务报表中资金（现金＋银行存款）表现形式
Ø 无锡尚德（已破产重整）的资产负债管理中存在的缺陷分析
Ø 德隆集团的融资战略及其后果
Ø 国内大多数集团和财务公司的负债率如何结合在一起去分析？
9. 利润表分析与经营决策
Ø 营业收入
Ø 营业成本和战略成本管理，利润分析
金融业的传统业务和创新业务体现在收入，成本和费用上有什么异同？
10. 现金流量表分析与经营决策
案例分析：
Ø 京客隆的经营活动现金流分析即风险方面如何判断？
Ø 目标企业与行业标杆企业的的现金流比较分析，从中如何发现问题？
Ø 阿里巴巴集团三驾马车之一 —— 阿里金融的布局和整体财务判断，综合类集团公司如何分析企业？新兴行业公司估值和财务风险与传统行业有何不同？
第二部分 传统财务分析方法存在什么缺陷？如何从价值增值和战略发展角度判断企业的未来？
1. 以价值为基础的战略财务分析（基于价值管理和可持续发展）
2. 分析判断企业时为什么要关注企业的价值？
3. 企业价值决定的主要因素
4. 净资产报酬率与企业价值
5. 成长性与企业价值
6. 风险与企业的价值
7. 麦肯锡“7S”模型
8. 财务价值树和财务战略钟模型
9. EVA和WACC方法论
10. 托马斯沃尔瑟的“财务房式图”
11. 最新财务分析围绕“企业价值”展开，突出EVA和可持续发展
案例分析：
1. 国资委直属公司价值管理进程和EVA绩效考核实施效果分析
2. 能源行业公司和汽车行业公司的企业价值对比分析
3. 新兴行业（如互联网，大数据，O2O等）如何进行分析并判断风险？
小组讨论：
1、为什么从更深层次对目标企业进行价值分析可以发现更多潜在的问题并有效判断企业未来的成长性，以确定贷后管理的风险？
第二天：财务报表粉饰和企业价值再发现
第三部分 基于财务数据的市场判断和销售预测
1、市场分析
2、销售运营分析
分组练习：年度预算与市场分析预测和销售分析预测有什么关系？目标公司的市场和销售真实性如何判断？
案例分析：考察和评估目标企业的尽职调查包含哪些重要财务分析内容？
第四部分 企业经营管理能力综合评估和判断
1. 偿债能力分析——有效评估企业信用风险
2. 获利能力分析——评价运营成果
3. 管理能力分析——检验企业管理效率
案例分析： 某公司财务舞弊疑云——费用化的支出人为地资本化
拓展练习与点评： 业务人员如何准确识别企业风险？
第五部分 财务报表信息质量识别——发现经营风险点
1. 财务报表粉饰的动机分析
2. 财务报表粉饰的类型和手法
3. 财务报表舞弊和粉饰的识别
4. 财务报表中易作假科目的审查
5. 资产与负债的作假识别
6. 现金流量表的作假识别
7. 利润表的作假识别
8. 所有者权益的作假识别
案例分析： 看破企业粉饰手段——资产的周转与折旧
拓展练习与点评： A公司四张报表间勾稽关系练习
第六部分 企业综合评价和信用评估
1. 财务状况反映公司信用风险
2. 信用风险分析
3. 信用风险管理目标
4. 信用评估提供者
5. 信用评级升降的潜在影响
6．信用风险的度量方法
小组讨论：
Ø 什么行业对评级变化最敏感？
Ø 某商业银行信用评估和风险控制体系展示
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