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现金流量表编制与资金链管理
课程背景与意义：
现金流量表作为继资产负债表、利润表后的第三张报表，能够帮助报表使用者及时掌握企业的现金流信息，加强对现金流的控制以保证企业经营的正常运行，在“现金为王”的管理理念下，现金流的管理具有十分重要的意义。
课程大纲：
一、现金流量表的基本概念
1、现金流量表的产生 2、现金流量表的意义
3、现金流量表的结构 4、现金流量表的内容
5、“现金”的定义 6、现金流量表编制基础
二、 现金流量表的编制方法
1、经营活动产生的现金流量包括的范围及其填列
2、投资活动产生的现金流量包括的范围及其填列
3、筹资活动产生的现金流量包括的范围及其填列
4、补充资料的编制方法—间接法
5、现金流量表的编制程序—工作底稿法、T形账户法
6、现金流量表编制实例
三、现金流量表阅读与分析
1、经营活动现金流量的阅读 2、投资活动现金流量的阅读
3、筹资活动现金流量的阅读 4、汇率变动影响及补充资料阅读
5、结构百分比分析（收入结构、支出结构、余额结构）
6、变动趋势分析与趋势预测分析
7、财务比率分析（偿债能力、支付能力、经营质量）
四、企业发生资金危机的原因及其对策
1、发展过快及其对策 2、管理不佳及其对策
3、错误的财务政策及其对策 4、盈利危机及其对策
5、销售危机及其对策
五、资金管理
1、资金管理的目标 2、资金管理的内容
3、资金管理的基本方法 4、资金管理的成本与效益
5、最佳现金余额 6、资金管理风险点控制
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