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现金管理与营运资本管理
课程背景：
现金流对于企业，正如血液和氧气对于人类。缺少了现金流的支持，再精妙的管理方案也没有办法有效付诸实施。一味盲目叫嚣企业利润几何、资产几许，而忽视现金流管理的企业，终究逃脱不了有朝一日资金链断裂，企业被破产清算的宿命，德隆集团等众多航母级企业的灭亡已经形象地诠释了“现金为王”的管理真谛。
现金流量管理水平往往是企业生死存亡的决定要素，许多企业的营运危机也是源于现金流量管理的不善。就连世界知名投资集团的投资评审也首先考虑的是投资对象的现金流量！因此，现金流量及与其密切相连的营运资本管理对企业来说至关重要，本课程正是基于以上背景而开发。
课程收益：
一、了解现金流量为企业命脉的原因
二、掌握量化现金流量的基本方法
三、提升预测未来现金流量的能力
四、学会建立适合企业需要的现金流量管理机制
五、提高资金使用效率
六、理解并熟练使用财务报表，并能通过分析财务报表明确数据背后的经济内涵和管理实质
课程大纲：
一、 现金流量在企业财务管理中的重要性
1、初步认识企业现金流量活动
2、利润与现金流量之间的关系
3、不同角度看现金流量—股东、债权人、经营者
二、现金管理
1、持有现金的动机
2、现金管理的内容
3、现金预算的编制
4、现金管理的基本方法
5、可交易证券的管理
6、最佳现金余额
三、营运资本管理
1、企业资金周转危机原因分析与解决对策
2、营运资本决策所涉及的主要内容
3、筹资组合
4、资产组合
5、应收账款与存货管理
6、流动负债管理
四、企业现金流入管理
1、最佳资本结构的确定
2、资本市场筹资的现金流入管理
3、银行融资的现金流入管理
4、资本金投入、投资收益等的现金流入管理
5、信用管理对现金流入的影响
五、企业现金流出管理
1、银行结算体系与结算工具的选择与管理
2、电子银行系统
3、日常各种现金流出的管理
4、关注付款优先次序
5、现金管理的内部控制及程序
六、现金流量的量化计算与分析
1、经营活动、投资活动、融资活动现金流量的计算
2、现金流量表的编制及其相关分析
3、分析经营活动现金净流量中存在的问题
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