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曾国庆:内部控制与风险管理

「课程大纲」

模块一：企业为何要谈内部控制
1.从巴林银行、中航油、三鹿、科龙…等企业谈起
2.成功企业与失败企业四大差异
3.内部控制理论发展演变五阶段
4.我国内部控制推进进程
5.我国现行内部控制法规体系
模块二：控制环境
1.何为控制环境—内部控制的基础
2.控制环境具体内容构成
 企业组织架构与案例分析
 企业发展战略与案例分析
 企业人力资源与案例分析
 企业文化与案例分析
3.如何建立良好的控制环境
模块三：内部控制实质—风险管理
1.何为风险？何为风险管理
2.企业常见风险—风险地图
3.如何构建企业风险管理三道防火墙
4.企业风险管理三个阶段
 如何有效识别风险
 如何评估风险--概率及重要性
 如何依据风险评估采取相应风险应对策略
5.企业危机管理金科玉律
模块四：内部控制活动
1.何为内部控制活动
2.企业内控活动常见的控制方法
3.企业内控活动的控制措施有哪些
4.企业如何做到职务分离控制
模块五：监督—内部审计
1.企业内部监督表现形式
2.企业内部审计核心定位
3.企业内部审计应向谁报告
4.企业内部审计活动实施流程
5.内部审计报告模板设计
模块六：透视职业舞弊
1.什么是职业舞弊
2.什么样人才会舞弊
3.职业舞弊对企业带来的哪些影响
4.企业如何预防职业舞弊
模块七：如何设计有效的内部控制体系
1.谁来负责内控体系建立
思考：企业是否应设立专职内控部门
2.企业内控人员到底做什么
3.内控设计依据与原则
4.内控体系建立和执行的五个阶段
 如何确定和分解企业控制目标
 如何识别企业风险与控制点
 如何建立控制政策—表现形式
 如何有效执行内控体系
 如何监控内控的执行状况
模块八：内部控制活动实施及其局限性
1.内部控制活动的实施
 内部控制活动实施流程
 内部控制活动自我评价
2.内部控制活动的局限性
 思考：内部控制是不是万能？为什么
 内部控制自身固有的6大局限
性