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《营改增后商业银行税务筹划与合理节税技巧》
（1天版）
许国
【培训对象】：
商业银行的中高管，以及业务经理、财务经理、财务人员等
【培训时间】：
1天（上午9：00-12：00，下午1：30-4：30 ）
【课程大纲】：
引子（营改增银行税务筹划案例）
第一节 营改增对商业银行税务筹划影响与关联关系
一、四大行业营改增税率变化要点解析
二、银行业增值税之纳税人及征税范围与纳税筹划关系
三、营改增后银行类营业额的计算确定与节税关系
四、营改增后 “兼营业务”与税收筹划联动
五、银行业视同销售政策解析与税务风险应对
第二节 营改增后商业银行进项税与税务筹划实务
一、银行新建不动产与在建工程等进项税的抵扣问题
二、员工出差的差旅费与会务费等进项税的抵扣问题
三、营业性安装服务等相关进项税的抵扣问题
五、银行广告等类似相关进项税的抵扣问题
六、支付的物业管理服务费等类似相关进项税的抵扣问题
七、员工宿舍租赁费及交通车费用等类似相关进项税的抵扣问题
八、银行相关人员之酒店业与餐饮业的进项税抵扣问题
九、出差时机票代理商统一开具运输服务业类型发票的抵扣问题
十、营改增后十种常见的进项税发票抵扣类型
十一、营改增后不能抵扣进项税的十种发票总结
十二、“营改增”时代增值税抵扣的十大常见误区
十三、营改增后银行类日常业务控制与抵扣最大化总结
第三节 商业银行减少免税及不增税政策与税务筹划操作
一、银行类营改增之税收减免的处理与实务操作
二、增值税发票的日常管理与涉税风险控制细则
三、纳税义务发生时间和地点之征收管理要点
第四节 营改增后商业银行税务筹划内容与途径
一、营改增后商业银行税收筹划的主要内容
二、营改增后商业银行税收筹划两种主要途径
第五节 解析营改增后商业银行税务筹划三大业务法
一、利用税负转嫁业务筹划法
1、根据客户类型区别处理
2、密切关注同行价格动向
二、商业银行不同税率业务拆分法
三、商业银行无进项税业务外包法
第六节、营改增后商业银行企业所得税税务筹划
一、商业银行企业所得税三大税务筹划要点
1、有效利用税收优惠政策
2、合理规划限制性支出
3、合理利用暂时性差异
二、商业银行企业所得税筹划业务与案例分析
1、在营业收入核算上的如何进行筹划
2、如何筹划在弥补亏损期间的营业收入
3、国债投资的筹划要点
4、固定资产折旧如何筹划
5、工资及三项费用的筹划
6、解析呆账准备金的筹划
7、企业捐赠中的税收如何筹划
8、银行的广告费支出如何进行筹划
9、银行进行合并的税务筹划
10、商业处置不良资产如何进行筹划
11、现代创新金融工具的税务筹划
第七节 营改增后商业银行增值税税务筹划
一、商业银行增值税三大税务筹划要点
1、有效利用税收优惠增加免税收入
2、合理规划交易减少税收支出
3、加强税务信息管理降低税收成本
二、商业银行增值税税筹划业务与案例分析
1、营改增后商业银行贷款业务如何筹划
2、营改增后商业银行转贷业务 如何筹划
3、营改增后商业银行中间业务如何筹划
4、营改增后商业银行金融企业往来业务如何筹划
5、营改增后商业银行融资租赁业务如何筹划
第八节、营改增后商业银行其他税种税务筹划
一、商业银行城市维护建设税、教育费附加的筹划
二、商业银行的印花税的筹划
三、商业银行房产税的筹划
总结
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