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《企业税务筹划与风险管控》课程大纲
授课主要内容：
第一部分 税务筹划、合理合法避税
（一）税务筹划与避税的基本知识
1.税种设置：中国的税收制度共设有25种税，按照其性质和作用大致可以分为八类。
2.税务筹划与避税的动因。
3.税务筹划与避税。
【案例1】“削山头”避税。
（二）税务筹划的主要目的
• 税务筹划的四大目的：
1.降低税负
【案例2】降低税收负担率，相对减少税负
2.涉税零风险
【释例3】避税的风险—混合销售行为，应当把收取的全部费用作为价外费用一并缴纳增值税。
3.获取资金时间价值
4.提高自身经济效益
（三）税务筹划与避税的主要方法
1.利用纳税人的不同纳税身份进行筹划。
2.利用现行税收优惠政策进行筹划。
3.利用现行税收法规中的一些特定条款或不完善条款进行筹划。
4.改变业务流程或者经营方式进行筹划。
5.合理分摊各项费用，充分利用税前扣除限额，通过减少税基进行筹划。
6.选择会计政策、会计估计和销售结算方式，通过推迟纳税义务的发生获得资金时间价值进行筹划。
【释例】共7个。
第二部分 风险控制
（一）企业风险识别的方法
（二）企业风险分析的方法
（三）企业风险应对策略
风险回避、风险承担、风险降低和风险分担。
【案例1】根据目标设定来识别相关风险。
【案例2】两种投资方案的风险衡量。
综合案例（一）：联想集团新产品开发风险控制方案。
综合案例（二）：格力、美的电器财务风险控制方案。
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