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课程背景：
从财务报表分析、非财务因素分析和担保分析三个方面阐述客户经理财务分析与信贷风险识别技巧，并通过大量实务演练和典型案例加以佐证。在我国当前市场经济环境下，商业银行基于贷款风险防范和控制，对客户作信用分析是十分必要的，可以有效地避免和减少贷款损失，保障贷款资产的安全性、流动性和盈利性。
课程收益：
理解财务分析与风险识别的相关知识
掌握财务报表分析的内容
掌握信贷风险识别技巧
课程学时：1天（6小时）
适合对象：从事信贷业务的客户经理、内审人员
课程大纲：
模块一、信贷人员财务分析概述
银行信贷管理与风险防范
企业财务分析与信贷风险识别
财务报表与报表分析的局限性
信贷财务分析的特殊性
—— 分析的目的直接指向企业的财务风险和偿债能力
——分析的重点更加关注企业的流动性和盈利能力
——分析的结果直接影响信贷风险管理决策
信贷财务分析的基本理念
——行业分析先于报表分析
——权变是财务分析的灵魂不能迷信注册会计师或审计报告
——标准的财务分析不是对每一家公司都必要
—— 对企业提供给银行的财务报表务必保留一份戒心
模块二、信贷客户经理的财务报表分析
经营环境与行业分析
—— 宏观经济环境分析
——行业竞争环境分析
价值驱动因素与竞争优势分析
——价值驱动因素
——竞争优势分析
竞争战略与财务预判
——成本优势创造利润优势
——差异化与高收益
生产运营与授信风险
——供应
——生产
——销售
——盈利模式
——经营历史
——管理风险
模块三、信贷人员财务分析之会计调整
辨认和评价关键会计政策
—— 会计政策和会计估计
——辨认和评价关键会计政策
报表危险信号识别与关注
——大道至简：会计魔术就这么简单
——财务报表舞弊的关键识别指标
模块四、信贷人员财务分析之指标分析
资产质量分析
——资产负债表的总体审视
——资产结构分析
—— 资产利用效率分析
—— 现金含量分析
案例：A公司资产质量分析
练习：分析B公司资产质量
盈利质量分析
—— 利润表的整体审视
—— 收入质量分析
——利润质量分析
——毛利率分析
案例：A公司盈利质量分析
练习：分析B公司盈利质量
现金流量分析
—— 现金流量表整体审视
—— 经营性现金流量分析
—— 自由现金流量分析
案例：A公司现金流分析
练习：分析B公司现金流
偿债能力分析
—— 短期偿债能力分析
—— 长期偿债能力分析
案例：A公司偿债能力分析
练习：分析B公司偿债能力
指标分析中常见陷阱及规避
——指标分析必须中规中矩
—— 分析指标越多越好
—— 分析结果是唯一的
—— 指标所指方向总是对的
——分析出结果就结束了
综合案例分析
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