我们经常看到有些企业的销售人员盲目地宣称：“客户是上帝”，于是花大气力抢来一批消耗公司资源却不带来利润的有害“客户”；而人力资源部门也经常强调“员工是公司最宝贵的财富”，于是招来昂贵的空降兵花拳绣腿不仅不出成果还制造团队矛盾；设计部门则突出“质量是生命”，投大资金设计出功能突出但客户不买帐的低收入产品…..，大量这类看似有理却客观上“加班加点搞破坏”的现象，轻则浪费企业的宝贵资源，重则导致企业亏损破产。如何发现并避免这类俯拾皆是的初级错误？在本课程中，拥有多年实战经验的财务管理专家曾先生以国际一流公司在中国的成功经验和失败教训为基础， 借鉴其系统完整而久经考验的价值导向和营运控制技术，通过沙盘模拟手段，生动演示了企业在现代市场经济条件下的价值流财务本质以与企业价值流管理原理；以案例为基础，深入分析了企业经营管理活动中常见的财务机会和陷阱，详尽介绍了国际一流公司处理这类机会和陷阱的常用方法；课程内容以现金流价值为根本，既重理念提升，又强调实战，通过分组进行商场实战模拟，使参加者能够全面理解企业各环节业务活动与最终财务结果的关系、建立与上级及财务部门沟通的平台，有效地投放资源，控制成本，从服务企业财务目标的有效性角度来重新审视和调整自身工作，将企业整体财务目标与自身的经营管理责任更好地结合起来，有效提升企业的管理水平和经营业绩。同时，学员不仅学习了解价值流管理模型和基本驱动因素, 更能学会在激烈的市场竞争中运用财务报表和价值流指标等工具分析企业经营状况，设计、评估经营改进方案，成为具备较高财商的管理决策者。 

针对人群

1． 企业董事长/董事/中小企业主

2． 总经理/管理层

3． 销售、生产、研发等非财务部门总监/经理

课程收益：

1. 学会运用财务价值指南针客观冷静地评估、选择最佳客户、产品、供应商、员工与业务方案

2. 理解企业作为现金流机器的深层构造和运行规律

3. 透彻掌握三大财务报表，读懂财务报告 

4. 各单位/部门管理者与财务人员在统一的平台上达成有效沟通

5. 建立起清晰的投入产出优化意识，敏锐发现、减少资源浪费

6. 强化现金流意识，提高应收存货设备等资产运作效率

7. 了解经营活动的可能、可行、可控、能控分布概率，主动规避财务风险

8. 学会使用预算等财务管理工具加强内部管理

9. 运用财务思维解读企业运作，主动寻求提升经营绩效的方法

课程特点
1. 提纲挈领：跳出财务看财务，企业现金流影响因素优化管理思路贯穿始终

2. 沙盘模拟：将复杂枯燥的财务管理原理演绎得形象生动 

3. 案例分析：介绍企业常见财务机会和陷阱，紧密结合企业实际运作

4. 决策演练：专门设计的财务管理工具和方法可直接应用于实际工作

5. 通俗易懂：将高深的西方财务管理原理与东方经典文化巧妙结合  

课程内容：

第一天上午

1. 钱眼看企业 - 企业作为商业机器生命体的深层构造及其运转规律

1.1 企业资金周转增值流模型及各环节要素分解

1.2 企业资金周转增值流各环节的匹配与平衡

1.3 现代市场经济的本质：增值契约经济

2. 提高企业价值的工具：如何快速读懂企业经营成绩单 - 财务报表

2.1 资产负债表 – 企业价值流模型中的资金存量密度分布表：钱从哪里来，用到哪里去？ 

2.2 损益表 - 企业价值流模型中的总资金流量：利润的形成，花钱的效果如何？

2.3 现金流量表 – 现金资产流量分布表：经营活动的应收/存货占用如何影响企业现金流

第一天下午

3. 企业经营成绩单分析–运用财务报表穿透信息不对称障碍

3.1 资产负债表分析

A． 从资产负债表探测业财务实力

B． 从资产负债表评估企业财务成长性

C． 从资产负债表分析企业财务结构合理性

D． 从资产负债表评估企业支付风险

3.2 利润表分析

E． 从利润表探测企业经营能力

F． 从利润表评估企业经营成长性

G． 资产负债表与利润表综合分析：企业资金增值能力与效率 – 杜邦分析法

3.3 现金流量表分析

H． 从现金流量表评估企业利润质量 – 现金获利指数

I． 从现金流量表探测市场/客户变异

J． 从现金流量表评估企业产品生产销售情况

K． 从现金流量表分析企业供应链健康状况

L． 从现金流量表评估企业投资效率

M． 从现金流量表探测企业融资安全性

第二天上午

4. 价值流管理实践：谋定而后动 – 预算管理与成本控制

4.1 预算管理的精髓 – 业务计划的投入产出优化

A. 预：可能经营目标与实现方案的不同组合的设想层次

a)  把所有可能状态都想到

b)  把能力允许的都想到

c) 把成本允许的都想到

d) 把可能出现的失误都想到

e) 把明显的初级错误都想到

f) 至少比竞争对手想得好点

B. 算：不同业务目标及实现方案的投入产出评估与优化层次

a) 所有可能业务计划的投入产出定量评估与优化取舍

b) 关键业务计划的投入产出定量评估与优化取舍

c) 关键业务计划的投入产出量化假设

d) 投入产出维度优先技术、业务维度

e) 经营决策至少考虑投入产出维度

C. 经营控制的不同情形

a) 精确制导

b) 允许波动区间

c) 大致反馈标杆

d) 初级问题警示

e) 重大失误警示

f) 逃生警报

g) 找死或等死

4.2 企业营运资金流预测 – 营业收入管理
A .客户价值评估与目标客户取舍 
B. 客户需求分析及选择性定位
C. 渠道与区域策略影响及优化选择

D. 产品聚焦及营运优化
E . 竞争者影响及市场策略优化

第二天下午

4.3  提高企业剩余价值生产效率 – 数字化成本管理技术

A. 成本行为及其分解
B. 成本、数量与利润相互关系运用（C-V-P）
C. 边际利润(Contribution Margin)的计算与决策应用

D. 目标成本法与成本控制

E. 产品构成分析及产品组合优化
F. 销售渠道与销售费用优化
G. 供应商/产品生产过程优化
H. 人力资源成本优化

4.4 优化企业资金占用量 – 资产存量管理
A. 经营规模与生产能力优化 – 投资评估与决策

B. 流动资产优化：应收帐款管理、存货管理、现金管理、应付帐款管理

5. 企业价值流管理延伸：管理企业商业生态环境

5.1 用价值流思想描绘你的商业地图：客户、产品、供应链、员工、政府、投资人

5.2和睦相处和谐发展：企业价值流增值活动中的各种角色与需求

5.3生财有大道 – 企业剩余价值悖论及其出路

5.4价值流管理中8/2原则：智慧=选择+坚持

5.5数字化价值流管理：从泥泞混乱的乡间小路到规范高效的高速公路

5.6价值流管理的无为而治：资本只有服务全社会才能最后服务自己

6.  公司财务管理的常见机会与误区 - 企业经营风险类型及常用控制手段