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一、 居民企业和非居民企业
· 如何界定居民企业和非居民企业?
· 什么是实际管理机构?如何判断?
· 居民企业和非居民企业的税率有何不同?
· 哪些非居民企业取得股息、红利可享受低税率?
· 新法实施前居民企业间的股息、红利是否可以免税?
二、 收入确认
· 所得税法上的收入包括哪些来源和形式?
· 税法上判断收入实现的原则是什么?
· 不同来源的收入应在什么时点确认收入实现?
· 什么情况下应确认视同销售?
· 视同销售的金额应如何确定?
三、 费用扣除
· 什么是合理的工资薪金?
· 职工福利费应如何列支?
· 工会经费和职工教育经费的税前列支有何要求?
· 赞助费、广告费和业务宣传费在扣除要求上有何不同?
· 补充养老、补充医疗及商业保险等的税前扣除问题?
· 对手续费和佣金的列支税务上有何限制?
· 利息支出应如何扣除?
· 公益性捐赠的税前扣除有何具体规定?
· 财产损失税前扣除需要何种手续?有哪些需要注意的问题?
· 哪些费用项目不得在税前扣除?
· 如何处理固定资产、无形资产和长期待摊费用?
· 权益性股权转让损失应如何处理?
· 如何处理减免税项目和应税项目的亏损抵补?
四、 税收优惠
· 哪些收入可以享受免税?减计收入的情形有哪些?
· 公共基础设施及环保项目有哪些优惠?
· 技术转让减、免税的具体要求有哪些?
· 小型微利企业有哪些优惠?
· 软件企业和软件产品有哪些优惠?
· 高新技术企业认定有哪些要求?如何享受优惠?
· 技术先进服务企业有何优惠?
· 创业投资企业如何享受税收优惠?
· 研究开发费加计扣除需要符合那些条件?
· 哪些固定资产能享受加速折旧?
· 融资租入的专用设备如何享受税收优惠?
· 新法出台前设立的鼓励类企业能否享受新法优惠政策?
· 各项税收优惠能否叠加享受?
· 过渡期税收优惠政策应如何衔接?
五、 境外所得抵免
· 境外所得已纳税款抵免的方法是什么?
· 哪些境外税款不得抵免?
· 什么是简易方法?哪些情形适用简易方法计算抵免?
· 境外所得来源国有效税率明显高于我国时如何计算抵免?
六、 重组和清算
· 什么是税法上的企业重组?
· 如何理解“法律形式简单改变”?
· 债务重组应如何处理?
· 股权收购应如何处理?
· 资产收购应如何处理?
· 企业合并应如何处理?
· 企业分立应如何处理?
· 合并和分立后税收优惠应如何承继?
· 如何区分应税重组和免税重组?
· 免税重组各方需要履行什么样的备案/确认手续?
· 跨年度重组交易应如何处理?
· 税务机关对重组交易的后续管理有什么要求?
· 跨境重组中中国居民企业有什么样的报告义务?
· 清算所得应如何进行税务处理?
七、 源泉扣缴
· 谁是扣缴义务人?
· 扣缴义务人有哪些义务?
· 扣缴义务人的代扣代缴期限是什么?
· 扣缴义务人未履行扣缴义务时的处理方法?
· 非居民企业应纳税所得额应如何计算?
八、 转让定价
· 什么是税法上的关联方?
· 转让定价调整方法有哪些?
· 税务机关如何进行转让定价调查及调整?
· 什么是预约定价和成本分摊协议?
· 受控外国企业合反资本弱化条款应如何适用?
· 对关联方往来调整有哪些处罚?
· 哪些企业应准备同期资料?
· 同期资料应包括哪些内容?
· 如何准备高质量的同期资料?
九、 汇总纳税
· 汇总纳税适用的对象?
· 所得税预缴与总、分支机构间的税款分配?
· 总、分支机构税率不一致时应如何处理?
十、 筹划思路与案例分享
· 延缓收入实现的筹划
· 扩大费用扣除的筹划
争取税收优惠待遇的筹划
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