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小小出纳卷走千万资金、资金不翼而飞、资金半道截留、票据伪造欺诈、采购成本居高不下、存货管理混乱，看似简单的财务报表却不能及时编制或频频出错，作为公司财务人员，需要对财务部门职能进行有效组织和安排，并对经营中各项业务风险有效控制。但您了解管理乱象背后原因和风险所在吗？您知道财务人员管控、资金管理及业务风险的关键控制点吗？
本课程结合内部控制框架，讲授商业银行内控管理中各个业务循环常见漏洞与内控要点，并通过丰富案例，指导财务人员如何识别内控漏洞，如何管好人、财、物，如何从制度、流程设计及执行层面来防范和应对风险，课程涵盖主要业务循环信贷、采购、实务资产管理、货币资金管理、票据管理、会计核算管理、组织架构及岗位设置，既有理论讲解，更有大量的应用操作工具，切实提高财务人员内控实战能力。
通过本课程，我们将帮助学员掌握内控基本原理， 接触大量真实鲜活的企业内控实践案例，掌握财务管控的基本措施及各业务循环的关键控制点、控制方法，了解如何构建财务内控体系，有效提高风险防范能力。
一、 课程意义：了解财务管控的先进做法，掌握业务及财务环节核心流程常见内控漏洞及管理要点、常见风险所在、风险防范措施和流程优化，提升财务管理水平。
二、培训对象：商业银行的财务总监、各级财务主管、财务经理、财务经办人员和其他业务管理人员
三、培训特色和收益：
我们的课程既注重理论，更关注实践，我们希望给客户提供科学、简单又富于操作的培训。我们的特色包括：
n 浅显易懂：突破常规授课模式，以朴实生动的讲解，教授令人望而生畏的内控和风险管理原理；
n 结合实际：用丰富的现实案例，诠释内控和风险中的各项难点；
n 循序渐进：从最基本的原理到复杂的实践操作，一步一个脚印、按合理顺序实现突破；
n 随堂互动：设计大量互动场景，让学员充分参与；
n 与时俱进：培训内容充分结合最新的法律法规、操作实务和现实案例，更加贴近现实经济发展；
n 定制服务：结合客户特定需求，可在已有教学框架下进行课程定制。
四、课程时间长度：2天
五、课程大纲：
模块一：内部控制与风险管理体系概述
· 案例：资金为什么不翼而飞？
· 企业舞弊与风险防范
· 内部控制与风险管理经典框架
·商业银行财务内控常见漏洞
·构建有效内部控制的关键要素
模块二：组织架构管理
· 案例：某单位职责分配不当引发的舞弊
· 组织架构控制概述
· 组织架构管理常见漏洞
·组织架构管理的财务应对
明晰部门及岗位职责
不相容职务分离
授权体系建立
岗位强制轮换
岗位代理制度
人力资源控制及背景调查
· 小结：组织架构管理内控要点
模块三：账户及货币资金管理
· 案例：某单位银行账户不当使用的案例
· 货币资金管理概述
· 货币资金管理常见漏洞
· 货币资金管理漏洞的财务应对
银行账户的开立与销户
电子网上银行风险防范
银行账户的对账管理
货币资金业务的岗位职责
库存现金资产的安全保护
· 小结：货币资金管理内控要点
模块四：票据管理
· 案例：某单位应收票据不翼而飞
· 票据管理流程概述
· 票据管理常见漏洞
· 票据管理漏洞的财务应对
票据购买的适当授权
票据签发的适当授权
票据使用和流转的记录
票据的定期核对盘点
严格的印鉴保管程序
· 小结：票据管理内控要点
模块五：银行信贷及柜台业务
· 案例：某银行特大票据欺诈案
· 信贷及柜台业务流程概述
· 信贷及柜台业务常见漏洞
· 信贷及柜台业务漏洞的财务应对
· 小结：业务管理内控要点
模块六：采购业务管理
· 案例：某公司招标采购失效
· 采购管理流程概述
· 采购管理常见漏洞
· 采购管理漏洞的财务应对
请购审批
询价比价
选择供应商
采购合同管理
验收付款
供应商评估
· 小结：采购管理内控要点
模块七：费用报销及付款管理
· 案例：某500强外企的费用报销舞弊
· 费用报销及付款流程概述
· 费用报销及付款管理常见漏洞
· 费用报销及付款漏洞的财务应对
· 小结：费用报销及付款管理内控要点
模块八：实物资产管理
· 案例：某公司固定资产管理案例
· 实物资产管理流程概述
· 实物资产管理常见漏洞
· 实物资产管理漏洞的财务应对
· 小结：实物资产管理管理内控要点
模块九：会计核算与财务报告管理
· 案例：上市公司财务报告频频出错
· 会计核算与财务报告流程概述
· 会计核算与财务报告流程常见漏洞
· 会计核算与财务报告漏洞的财务应对
会计核算基础工作规范
财务结账流程控制
财务信息系统内控
重要会计资料文档维护
· 小结：会计核算与财务报告管理内控要点
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